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浅谈住房公积金业务建设


发布时间:2019-09-02 15:31 来源: 信贷科包东明 字号:[ ] 视力保护色:


去年以来特别是在今年召开的全市住房公积金管理工作会议上,中心党组就住房公积金管理工作进一步强调,要不断加强“四大建设”,即:党的建设、业务建设、队伍建设、精神文明建设,推动全市住房公积金管理工作再上新台阶。现根据中心主要领导安排,由相关工作人员就如何强化“四大建设”进行了研讨论述,现将信贷科包东明同志撰写的《浅谈住房公积金业务建设》予以刊发,供学习参考。

  

浅谈住房公积金业务建设

 

近20年来,特别是2014年以来,我市住房公积金事业取得了又快又好的发展,各项业务指标大幅增长,住房公积金管理更加规范,服务效率不断提升。截止2019年6月底,累计归集住房公积金95.86亿元,提取34.68亿元,发放贷款88.43亿元;有1835个单位、11万名职工建立了住房公积金制度,支持56699户职工家庭改善了住房条件,受到广大缴存职工的青睐。20年的实践证明,住房公积金制度的实施对于推动我市房地产业及相关产业的发展,在提高职工购、建自住住房能力,改善居住条件等方面,起到了积极的作用。

一、住房公积金的基本概念

住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金。住房公积金制度是我国住房保障制度的重要组成部分,它具有保障性、互助性、长期性,还具有普遍性、强制性(政策性)、福利性和返还性等特点。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金,均属于职工个人所有。单位按职工工资的一定比例,为职工缴存的部分,实质是以住房公积金的形式给职工增加了一部分住房工资,是国家和单位付给职工的劳动报酬,与其他合法所得一样,归职工个人所有。

二、住房公积金主要业务内容

住房公积金业务主要包括:缴存、提取、贷款以及会计核算、稽核、信息化建设等。其中:缴存、提取、贷款是住房公积金最基本的业务,会计核算是对基本业务运行的反映,稽核是基本业务得以安全运转的重要保证,而信息化发展水平则直接影响业务服务效能的提升。

(一)缴存

单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记,经住房公积金管理中心审核同意后,为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。每个职工只能有一个住房公积金账户。缴存业务办理主要包括:单位开户、单位汇(补)缴、单位信息变更、单位转移、调整基数和比例、缓缴、注销以及职工开户、信息变更、职工转移(包括异地转移)、个人补缴、封存、启封、信息查询等。

自开展公积金业务以来,我市缴存人数和金额持续增长,归集扩面工作稳步推进。与2014年底相比,全市缴存单位增长183个达到1835个,缴存人数增长11672人达到110914人;年归集额翻了一番半,归集余额达到61.18亿元;行政事业单位缴存比例除陇西、岷县、漳县3个管理部外,其他5个管理部均达到两个12%。

(二)提取

市中心缴存职工有下列情形之一的,可以提取其住房公积金账户内的存储余额:购买(建造、翻建)自住住房、离(退)休、与单位终止劳动关系、出境定居(考研或调离本市)、偿还购房贷款、房屋租赁、重大疾病或突发事件、死亡、住房公积金贷款逾期抵扣等。

近年来,市中心将“依规操作、精准服务”作为工作理念,积极推进业务工作向规范化、制度化方向发展。先后五次修订完善了缴存、提取、贷款三个管理办法和两个业务操作规程,并将提取、贷款审批权限下放到各管理部,减少审批环节,还通过优化提取流程,拓宽提取渠道,简化提取手续等方法措施,促使提取业务快速健康发展。上半年提取额3.91亿元,预计全年提取额可达到9.91亿元,比2014年全年提取额(1.43亿元)翻了近六番,增幅595.39%,提取业务实现了“井喷式”增长。

(三)贷款

住房公积金贷款是以职工缴存的住房公积金为资金来源,按政策规定向提供担保的借款人发放用于购买自住住房的专项贷款。建立住房公积金贷款制度的目的就是为了给广大中低收入的职工家庭提供低息贷款,满足他们的购房需求。

住房公积金贷款是解决城镇居民住房问题的一个重要手段,是住房公积金实现住房保障功能的一个主要形式。我市住房公积金贷款业务自开展以来,在市委、市政府的正确领导下,取得了显著成效。全市上半年共发放贷款2272笔7.39亿元,比 2014年同期发放额翻了一番多,贷款余额达到47.5亿元,为稳定我市房地产市场发展,促进全市经济“稳中有进”发挥了重要作用。

(四)会计核算

会计核算是以货币为主要计量尺度,对会计主体的资金运动进行的反映,是会计工作中记账、算账、报账的总称。会计核算的基本方法主要有:设置账户和账簿、复式记录、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和编制会计报表等。

会计核算环节中的会计基础工作,是会计工作的基本环节,也是单位经济管理工作的重要基础,在整个会计工作中占有非常重要的位置。多年来,市中心非常重视全市住房公积金系统的会计基础工作。2006年组织各管理部主任和各科室负责人对各县区的会计基础工作进行了全面检查,2010年对全市住房公积金系统的会计基础工作进行了评比奖励。近年来,市中心将会计基础工作纳入了年度考核,并定期或不定期的进行阶段性的督促检查。通过检查评比和督促考核等措施,极大地促进了全市住房公积金会计基础工作规范运行。2017年“双贯标”系统上线后,特别是2018年实行财务集中核算以来,改变了原有财务核算模式,梳理、取消多余账户,实行一行一户统一集中核算,实现了业务、财务、资金“三账”联动,大大增强了财务核算效率,提高了会计电算化水平,使住房公积金会计核算工作实现了质的飞跃。

(五)稽核

稽核作为确保住房公积金安全有效运转的一项重要内部审计制度,由专项稽核和临时性检查组成,专项稽核工作由市中心组织,以普查与抽查相结合的形式,对照稽核内容开展,做到以点带面,全面推开。临时性检查主要由科室负责,采用系统稽核模块、电子稽查工具等对业务工作进行常规性的全面检查或抽查。市中心高度重视稽核工作,先后起草了《稽核科职责》、《稽核工作流程》以及《定西市住房公积金内部稽核管理办法(初稿)》等规范性文件,有力地推进了稽核工作制度化、稽核操作流程化。

稽核是规范业务操作、强化内部控制、防范和化解业务风险的必要手段,更是内部发现问题、解决问题并通过整改完善提高管理水平的过程,是一项长期的系统性工作,要常抓不懈。一方面应强化专职稽核人员的培训,根据内部稽核工作要点认真开展常规性检查,做好日常岗间互查;另一方面应主动接受审计和上级部门的专项检查及不定期检查,确保审计核查工作规范有序开展。

(六)信息化建设

近年来,市中心以实现更高质的服务水平为目标,以信息化建设为载体和突破口,以拓展“互联网+公积金”服务为途径,加大投资力度,不断完善信息化建设,提升服务效能。一是提取业务现场审批,资金“秒”到账。“双贯标”新系统的上线运行,实现了市中心与住建部结算平台对接,公积金提取业务当场受理、当场审批、当场办结、当场到账。二是“让数据多跑路,让职工少跑腿”。市中心连续建设了“双贯标”平台、“异地转移接续”平台、“住房公积金数据”平台及综合服务平台等,真正解决了群众办事“焦点”、“痛点”、“难点”等问题,让办事群众“最多跑一次”甚至“零跑路”,让业务办理更智能更便民。三是积极推行“互联网+公积金”服务模式。“八位一体”综合服务平台的建成,将通过公积金网上服务厅、手机APP、微信公众号、12329服务热线、12329短信、公积金网站、微博以及自助查询终端等八大渠道,把住房公积金业务更好地拓展到用户移动终端,实现“网上办”、“掌上办”的业务新常态。

三、住房公积金风险点防范

(一)缴存业务风险点防范

住房公积金缴存业务风险,是指住房公积金在缴存过程中受各种因素影响带来的资金和利益损失的趋势和可能后果,主要表现为代扣代缴风险和个人账户管理风险两种类型。代扣代缴风险存在于各缴存单位代扣住房公积金方面,主要有:本月扣下月缴、扣了不缴、少扣少缴(多扣少缴)或只缴单位部分、同一单位不同缴存比例等。个人账户管理风险是指在实际操作过程中,由于各种原因造成该记入个人账户的资金没有计入或迟计入的风险以及缴存单位、职工信息不完整不准确的情况等。

缴存业务风险防范主要从以下几方面着手:一是完善住房公积金缴存制度,做到有章可循。从建立健全科学、规范的缴存制度抓起,根据近年住房公积金新政策,对原有的缴存制度和操作规程进行清理、修改和完善,优化缴存业务流程。二是建立健全住房公积金内控机制,做到相互制约。在内部管理的制度设计、管理理念上必须环环相扣,相互牵制,就是要保证缴存不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。三是完善信息系统功能,多方式受理缴存业务。合理设置单位和职工信息变更、缴存业务流程,实现缴存业务终端前移,由缴存单位和职工主动发起。四是加强与各缴存单位的沟通联系,规范缴存行为。可建立缴存单位QQ群、微信群,协调督促各单位按月足额缴存住房公积金,实现单位缴存自动分配到职工个人明细账,按规定时间和利率为职工结计利息,维护职工的合法权益。

(二)提取业务风险点防范

按照规定,提取职工住房公积金账户内的存储余额,除提取后应当注销公积金账户外,主要限于购买(建造、翻建)自住住房、偿还购房贷款本息、房屋租赁等情况。由于公积金专款专用的性质,不买房就动不得,因此有个别人着急要将公积金账户中的“死钱”,变成“活钱”,不惜利用虚假资料套现、骗现,这是提取业务的重要风险点,另外还有资金划转、异地转移业务办理风险等。

住房公积金提取风险防范重点在于对提取资料的审核把关及提取流程的监督控制。着重在四个方面入手防范:一是受理提取业务时严格执行“三个核对”。即核对住房公积金提取资料是否齐全;核对提取业务信息是否真实可靠;核对资金划转账户名称与提取人姓名是否相符。二是实行提取业务双岗审核。通过设置提取业务受理岗、审核岗,在提取审核流程中实现相互监督、相互制约的业务内部控制制度,进一步防范提取审核过程中的道德风险。三是完善系统中提取业务功能,通过参数管理,对提取条件、额度、审核流程等要素和环节进行控制。四是建立提取业务事后监督机制。通过对已办理的提取业务实行事后监督,推进业务风险点和业务管理漏洞的梳理和排查工作,提高提取业务精细化管理水平。

(三)贷款业务风险点防范

住房公积金贷款风险与银行贷款风险既有相同之处也有本质上的区别。相同之处在于,风险发生后都将造成贷款本金及应计利息的损失;不同之处在于,贷款所造成损失的终极所有权不同,银行贷款的所有权属于银行即贷款人,而住房公积金贷款的所有权属于全体住房公积金缴存人。

住房公积金贷款风险点主要有:个人信用及家庭还款来源风险,这类风险是产生逾期贷款的重要因素;抵押物风险,包括抵押房屋价值变动风险、抵押物变现风险、期房抵押转现房抵押风险等;开发企业风险,主要指开发企业在阶段性保证、在建工程抵押、所销售房屋的真实性等方面存在的风险;内控制度和操作风险,内控制度不健全、岗位设置不合理、内部监督不力,发放关系款、人情款是造成贷款风险的另一个重要因素。

上述任何一种风险出现后,都会使广大住房公积金缴存人的利益被少数人非法占用甚至据为已有。严格控制风险,管好用好住房公积金、确保资金安全是住房公积金管理的重要工作之一。一是加强个人信用风险管理,严格审核借款人资格和偿债能力,建立住房公积金征信系统。二是加强房地产市场和政策研究,严格开发企业和楼盘项目管理,强化贷前控制,将贷款风险前置。三是严格落实贷款受理岗、复核岗、审批岗三岗交叉审核制度,严守贷款“五字”工作要诀,严把“五关”,做到“四个不准”。四是严格落实贷款担保制度,特别是抵押登记制度。五是建立风险准备金制度和贷后管理制度。加强贷后跟踪管理,建立贷后催收责任制,按月预警分析逾期贷款,一旦贷款收不回,造成经济损失时,按有关规定使用风险准备金进行冲销。六是完善内控制度,从贷前调查、贷中审核、贷后检查等各个环节分析相关风险点,规范梳理《信贷业务操作规程》,建立贷款电子档案系统,实行科学化、规范化、精细化管理,营造诚信、公平、公正的住房公积金贷款环境。

(四)会计核算风险点防范

住房公积金会计核算风险主要有三类:一是因缴存、提取、贷款相关业务错误而反映的会计核算信息错误甚至失真,特别是当以上三大业务涉及资金而发生错误时,会导致严重的资金安全隐患。二是资金调度风险,包括跨行划拨资金、定期(大额)存款管理以及委贷、归集手续费支付等方面可能产生的资金风险。三是会计基础工作中产生的风险,也是最基本的风险。

针对会计核算可能产生的各类风险,主要从以下以几方面加以防范:一是完善住房公积金管理信息系统中财务会计核算功能,并运用信息化手段对会计核算进行系统、全面的监管,从而有效规避相关风险。二是建立健全住房公积金财务管理制度、资金日常管理制度和定期清查机制。三是建立健全风险防范监督机制,对会计核算工作中的资金及票据进行全面、细致的审核,从根本上避免造假事件的发生,从而对相关风险进行有效的预判与防范。四是严格按《财务管理办法》调度资金,明确录入岗、审核岗、审批岗职责,坚持不相容岗位相互分离,杜绝操作失误、违法操作等情况,以此来确保资金安全。五是加强工作人员职业技能培训,提升工作人员业务水平和综合素质,强化会计人员岗位责任制,从而为风险的防范奠定坚实基础。

(五)信息化建设风险点防范

住房公积金信息化风险点主要有以下几方面:一是硬件系统产生的风险。二是来自软件公司的风险。三是数据库风险。四是网络安全风险。五是系统管理风险。比较常见的如:业务办理过程中断线、卡顿、重启服务等可能产生的数据丢失、数据错误风险,系统用户和密码(口令)管理风险,管理日志错误,管理人员操作失误产生的风险等。

住房公积金信息化风险的防范是一个相对复杂的工程,直接关系到住房公积金资金安全、数据信息安全及个人财产安全等,需要投入大量的财力、人力和物力。以市中心为例,要以信息安全为基础,提高信息化服务水平为目标,逐步建立健全与管理要求和业务相适应的信息系统,建设一套基于操作系统、数据、网络和应用的全方位安全防范体系,完善信息系统操作授权制度,建立信息系统用户管理和密码(口令)分类管理制度,严格控制操作权限,将各类风险防控由“人控”转移到“机控”,实现科学化、自动化、网络化、智能化管理,确保资金、业务信息安全,全面提升住房公积金服务效率和质量。

四、住房公积金发展趋势

自住房公积金制度建立以来,住房公积金管理工作取得到了全面健康发展,充分发挥了住房公积金的住房保障作用。同时,住房公积金管理工作也走到了一个十字路口,面临着新的机遇和挑战。一是住房公积金归集扩面进一步深化。根据国务院《关于进一步做好为农民工服务工作的意见》精神,各地公积金中心相继制定了农民工住房公积金缴存制度,鼓励支持进成务工人员、个体工商户和自由职业人员缴存住房公积金,享受城镇职工同等待遇。新时代,这项民生工作会继续深化,住房公积金制度会普及到各类人群,基本实现全覆盖,住房公积金归集扩面工作会进一步扩大。二是住房公积金业务发展更加规范化。目前,住建部已制定下发了住房公积金归集、提取、贷款等业务规范和标准,并组织各地公积金中心人员进行了培训学习,有效促进了各地住房公积金主要业务和操作流程规范有序运行。同时,各地公积金中心也在积极地相互借鉴和学习,好的做法和经验不断被吸收,各地住房公积金管理趋同性在明显增强,住房公积金业务逐步走向标准化、规范化和统一化。三是住房公积金会计核算更加电算化。财务集中核算、“双贯标”系统以及住房公积金结算应用平台的统一使用,极大地提高了住房公积金会计核算水平。随着住房公积金业务管理的规范化和标准化,住房公积金会计核算工作将会全部电算化,会计核算会更加精准,会计监督会更加有效,会计核算工作会更加精细化、自动化、简便化。四是住房公积金风险防控体系更加完善。近几年来,骗提骗贷、资料造假、非法挪用住房公积金等现象时有发生,反映出住房公积金风险防控工作存在种种弊端,监管机制存在一定的漏洞。在未来的发展中,住房公积金资金统筹运用是住房公积金的重点工作,将建立全国统一的住房公积金管理信息系统,完善监督和制衡机制,形成严密完整的风险内控体系。五是住房公积金服务工作更加人性化。随着资金规模、业务量的不断增长,住房公积金窗口服务会更加突出,服务渠道更加多样。住建部综合服务平台、微信小程序等的建立使得住房公积金使用操作更加便捷人性化,住房公积金服务金融功能会越来越强,住房公积金服务水平更加高效便民。

总之,经过多年的发展,住房公积金筹集了一大笔长期的、稳定的政策性住房资金,提高了职工的住房保障能力,促进了政策性住房金融体系的建立,住房金融已进入一个相对稳定的发展期和成熟期。成立全国住房公积金政策银行,有效调配住房分配货币化、社会化,促进我国住房制度的深化改革,进一步提高住房公积金的管理效果是住房公积金制度发展的必然趋势。因此,全体住房公积金工作人员应紧抓“新时代”机遇,“不忘初心,牢记使命”,与改革同心同力,共同期待住房公积金事业向上突破、向前发展。



责任编辑:市住房公积金中心管理员       
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